06/01/2025
124Thuế Thu Nhập Cá Nhân ở Mỹ Là Gì?
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là thuế được tính trên tổng thu nhập của một cá nhân hoặc một hộ gia đình trong một năm tài chính theo pháp luật Mỹ quy định. Thuế này được áp dụng ở cấp liên bang, tiểu bang và thậm chí ở một số khu vực địa phương. Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên tổng thu nhập của cá nhân, sau khi đã trừ đi các khoản miễn giảm và khấu trừ được phép.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập chịu thuế x thuế suất
Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản khấu trừ
Việc tính toán thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ khá phức tạp do hệ thống thuế đa tầng, dưới đây là cách thức tính toán chi tiết cho từng loại thuế:
Thuế thu nhập liên bang
Thuế thu nhập cấp liên bang áp dụng cho tất cả công dân và cư dân Mỹ, sử dụng hệ thống thuế suất lũy tiến. Hiện tại, có 7 khung thuế suất lũy tiến áp dụng đối với thuế thu nhập cấp liên bang.
Thuế thu nhập tiểu bang
Là loại thuế đánh trên thu nhập của người dân chịu thuế hoặc tổng thu nhập trước thuế, được quy định bởi chính phủ cấp bang. Thuế này khác nhau tùy thuộc vào từng tiểu bang. Một số nơi không đánh thuế thu nhập cá nhân, số khác áp dụng mức thuế cố định và số còn lại khác sẽ sử dụng hệ thống thuế lũy tiến.
Thuế thu nhập địa phương
Đây là khoản thuế không cố định. Một số thành phố hoặc khu vực tại Mỹ áp dụng mức thuế thu nhập địa phương riêng. Cách tính thuế này thường đơn giản hơn và có thể dựa trên tỷ lệ phần trăm cố định của thu nhập chịu thuế.
Các khoản giảm trừ thuế
Có 2 khoản phúc lợi có thể giúp cá nhân sinh sống làm việc tại mỹ giảm thiểu đáng kể số tiền thuế phải đóng: khấu trừ thuế (tax deduction) và tín dụng thuế (tax credit):
Khấu trừ thuế tax deduction): là khoản tiền được trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế.
Tín dụng thuế (tax credit) là khoản tiền được trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp.
Mỗi cá nhân hoặc gia đình có thể tìm hiểu rõ và lập kế hoạch để có thể tận dụng những miễn giảm thuế này cho hợp pháp và tiết kiệm được nguồn tài chính.
Quy trình khai thuế
Quy trình khai thuế bao gồm việc chuẩn bị tài liệu, lựa chọn hình thức khai thuế phù hợp và nộp tờ khai đúng thời hạn.
Chuẩn bị tài liệu cần thiết
Bạn cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu cần thiết cho việc khai thuế như:
W-2: Tài liệu này do nhà tuyển dụng cấp và liệt kê tổng số tiền lương, thuế đã khấu trừ, và các khoản phụ cấp trong năm.
1099: Dành cho các cá nhân tự làm chủ hoặc có thu nhập từ các nguồn khác ngoài tiền lương, bao gồm thu nhập từ đầu tư, tiền lãi, và tiền thuê nhà.
Biên lai khấu trừ: Các biên lai chứng minh các khoản khấu trừ thuế như chi phí y tế, lãi suất thế chấp, đóng góp từ thiện.
Các hình thức khai thuế
Bạn có các lựa chọn chính:
Trực tuyến: Khai thuế thông qua các trang web chính thức của IRS
Giấy: Điền và gửi mẫu tờ khai thuế (như Form 1040) theo cách truyền thống. Mặc dù ít phổ biến hơn nhưng vẫn là một lựa chọn cho những người không muốn khai thuế trực tuyến.
Sử dụng phần mềm khai thuế: Các phần mềm như TurboTax hoặc H&R Block giúp tự động tính toán và điền các thông tin cần thiết, đồng thời cung cấp hỗ trợ nếu bạn gặp khó khăn.
Thời hạn nộp tờ khai thuế
Những người trong diện đóng thuế phải khai thu nhập trước ngày 15/4. Nếu không thể nộp đúng hạn, có thể xin gia hạn nộp tờ khai, nhưng điều này không gia hạn thời gian thanh toán thuế. Bạn phải khai thuế và báo cáo thu nhập của mình với Sở thuế vụ (Internal Revenue Service hay IRS). Đồng thời khai thuế cho cục thuế tiểu bang, cục thuế thành phố hoặc cục thuế địa phương nếu được yêu cầu.
Bạn có thể tự khai thuế hoặc nhờ dịch vụ hoặc nhờ sự hỗ trợ tại Trung tâm Hỗ trợ người đóng thuế. Tuy nhiên, cần phải cảnh giác những dịch vụ khai thuế “ma” bởi những nguy cơ mất tiền hoàn lại. Ngoài ra nên cân nhắc tìm kiếm sự hỗ trợ từ chuyên gia giảm nợ thuế nếu tình hình tài chính của bạn phức tạp.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ tương đối khác biệt so với nhiều quốc gia khác. Hơn nữa, luật thuế ở Mỹ thường xuyên thay đổi và cập nhật, ảnh hưởng đến mức thuế suất, các khoản khấu trừ, và tín dụng thuế. Mong rằng bài viết trên đã cung cấp những thông tin hữu ích cho các bạn. Nếu còn câu hỏi thắc mắc, hãy liên hệ ngay với ThueDiTru – chúng tôi sẽ giải đáp giúp bạn nhanh chóng!